预习题一：
选择题
1.1927年的()取消了禁止商业银行承销股票的规定。
A.《国民银行法》
B.《麦克法顿法》
C.《格拉斯斯蒂格尔法》
D.《金融法》
2.证券发行上市后，首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导期间为上市当年剩余时间及其后()个完整会计年度;主板上市公司发行新股、可转换公司债券的，持续督导期间为证券上市当年剩余时间及其后()个完整会计年度。
A.1，2
B.2，1
C.1，1
D.2.2
3.我国投资银行业务的发展变化具体表现在发行监管、发行方式、发行定价三个方面。发行监管制度的核心内容是股票发行()的归属。
A.决定权
B.注册权
C.审核权
D.定价权
4.企业短期融资券是指企业依照《短期融资券管理办法》规定的条件和程序在银行间债券市场发行和交易，约定在一定期限内还本付息，最长期限不超过()的有价证券。
A.90天
B.半年
C.365天
D.2年
5.根据《中华人民共和国中国人民银行法》和《全国银行间债券市场金融债券发行管理办法》，中国人民银行于()发布公告，就商业银行发行混合资本债券的有关事宜进行了规定。
A.2005年7月8日
B.2006年4月2日
C.2006年9月6日
D.2007年5月10日
6.采用募集方式设立的股份公司，章程草案须提交()表决通过。发起人向社会公开募集股份的.须向()报送公司章程草案。
A.创立大会，中国证监会
B.监事会，中国证监会
C.股东大会，财政部
D.董事会，财政部
7.股份有限公司修改公司章程，必须经出席()的股东所持表决权的()以上通过。
A.创立大会，1/2
B.股东大会，l/3
C.创立大会，2/3
D.股东大会，2/3
8.《公司法》规定，公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的()。
A.25%
B.15%
C.30%
D.10%
9.公司应当自作出合并决议之日起()自内通知债权人，并于()日内在报纸上公告。
A.15，l5
B.10，30
C.20，10
D.25.35
10.召开股东大会会议，公司应当将会议召开的时间、地点和审议的事项于会议召开()日前通知各股东;临时股东大会应当于会议召开()日前通知各股东。
A.10，15
B.20，10
C.20，15
D.30，25
11.《证券法》对股份有限公司申请股票上市的要求：公开发行的股份达到公司股份总数的()以上;公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为()以上。
A.20%，l0%
B.25%，5%
C.25%，l0%
D.20%，5%
12.经国务院批准改制的企业，土地资产处置方案应报()审批。
A.国土资源部
B.发改委
C.建设部
D.土地所在省级土地行政主管部门
13.()是指得到法律认可和保护、不具有实物形态.并在较长时间内(超过l年)使企业在生产经营中受益的资产。
A.固定资产
B.流动资产
C.递延资产
D.无形资产
14.从投资者的角度来看，债券的成本可以看作是()。
A.使投资者预期未来现金流量(利息和本金收入)的现值与目前债券的市场价格相等的一个折现率
B.使投资者预期未来现金流量(利息和本金收入)的终值与目前债券的市场价格相等的一个折现率
C.使投资者预期未来现金流量(利息和本金收入)的现值大于目前债券的市场价格的一个折现率
D.使投资者预期未来现金流量(利息和本金收入)的现值小于目前债券的市场价格的一个折现率
15.内部融资特点不包括()。
A.自主性
B.有限性
C.高成本性
D.低风险性
16.A公司拟发行一批普通股，发行价格12元，每股发行费用2元。预定每年分派现金股利每股1.2元，其资本成本率为()。
A.8%
B.l0%
C.12%
D.14%
17.下列属于可转换证券筹资特点的是()。
A.可转换证券通过出售看跌期权可降低筹资成本
B.大部分的可转换债券都是没有抵押的债券
C.利用可转换证券筹资的成本要低于普通股或优先股
D.可转换证券不利于未来资本结构的调整
18.在创业板上市公司首次公开发行股票，发行人是依法设立且持续经营()以上的股份有限公司。
A.5年
B.4年
C.3年
D.2年
19.发行人在主板上市公司首次公开发行股票，应当符合：最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币()万元;或者最近3个会汁年度营业收入累计超过
人民币()亿元。
A.3000，3
B.5000，1
C.3000，1
D.5000，3
20.对上市公司及企业改组上市的审计，应由()名具有证券相关业务资格的注册会计师答名、盖章。
A.1
B.2
C.3
D.4
参考答案及详细解析
单项选择题
1.B
【解析】本题考查国外投资银行业务的发展历史。
2.B
【解析】本题考查保荐制度一保荐期限的相关规定。
3.A
【解析】本题考查我国投资银行业务的`发展历史。发行监管制度的核心内容是股票发行决定权的归属。
4.C
【解析】本题考查债券管理制度的发展历史。企业短期融资券是指企业依照《短期融资券
管理办法》规定的条件和程序在银行间债券市场发行和交易，约定在一定期限内还本付
息，最长期限不超过365天的有价证券。
5.C
【解析】本题考查债券管理制度的发展历史。为规范商业银行发行混合资本债券行为，保
护投资者利益，根据《中华人民共和国中国人民银行法》和《全国银行间债券市场金融债券
发行管理办法》，中国人民银行于2006年9月6日发布公告，就商业银行发行混合资本
债券的有关事宜进行了规定。
6.A
【解析】采用募集方式设立的股份公司，章程草案须提交创立大会表决通过。发起人向社
会公开募集股份的，须向中国证监会报送公司章程草案。
7.D
【解析】股份有限公司修改公司章程，必须经出席股东大会的股东所持表决权的2/3以上
通过。
8.A
【解析】公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动
情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的25%。
9.B
【解析】公司应当自作出合并决议之日起l0日内通知债权人，并于30日内在报纸上
公告。
10.C
【解析】召开股东大会会议，公司应当将会议召开的时间、地点和审议的事项于会议召
开20日前通知各股东;临时股东大会应当于会议召开15日前通知各股东。
11.C
【解析】《证券法》对股份有限公司申请股票上市的要求：公开发行的股份达到公司股份
总数的25%以上;公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为l0%
以上。
12.A
【解析】经国务院批准改制的企业，土地资产处置方案应报国土资源部审批。
13.D
【解析】无形资产是指得到法律认可和保护、不具有实物形态，并在较长时间内(超过l
年)使企业在生产经营中受益的资产。
14.A
【解析】从投资者的角度来看，债券的成本可以看作是使投资者预期未来现金流量(利息
和本金收入)的现值与目前债券的市场价格相等的一个折现率。
15.C
【解析】内部融资的特点有：自主性、有限性。低成本性和低风险性。选项C高风险性
是外部融资的特点。
17.B
【解析】本题考查可转换证券筹资的特点。选项A应该是可转换证券通过出售看涨期权
可降低筹资成本，选项C应该是利用可转换证券筹资的成本要高于普通股或优先股，选
项D应该是可转换证券有利于未来资本结构的调整。
18.C
【解析】在创业板上市公司首次公开发行股票，发行人是依法设立且持续经营3年以上
的股份有限公司。
19.D
【解析】发行人在主板上市公司首次公开发行股票，应当符合：最近3个会计年度经营
活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元;或者最近3个会计年度营业收入
累计超过人民币3亿元。
20.B
【解析】对上市公司及企业改组上市的审计，应由2名具有证券相关业务资格的注册会
计师签名、盖章。